Свободното прехвърляне на движимо или недвижимо имущество от един човек на друг се нарича дарение. Защото, според закона, подарък, получен като подарък, се счита за доход, той подлежи на плащане на данък. Полезно е всеки да знае какъв е размерът на това плащане и как да го изчисли правилно, за да няма проблеми с обществените услуги.
Плаща ли се данъкът върху договора за дарение?
За да разберете дали данъкът се плаща на подарък на апартамент, трябва да потърсите помощ от Данъчния кодекс на страната, в който ясно се посочва, че всеки данък се облага с доход. Ако дарите апартамент или кола, то тогава донорът ще получи доход, който ще доведе до плащане на данък върху дохода, който възлиза на 13% от стойността на имота. Такава цена се предписва или директно в договора за дарение, или се изчислява въз основа на вида на дареното имущество. Плащанията, направени от роднини или други хора, не подлежат на плащания, дарения между организации са забранени.
Недвижими имоти
Данъчното облагане при даряването на имот на близки роднини зависи от стойността на апартамента, посочен в договора. Ако линията с тези данни липсва там, или донорът не знае точната стойност на обекта, тогава плащането се изчислява от оценката на инвентара на ОТИ. Дори и да не се дава цялата къща, но част от нея, стая от общинско жилище, плащането ще се прилага и за тях, само за да се плати паричната стойност на тази част.
кола
Таксата за подарък на автомобила също се заплаща, защото колата се счита за собственост, която е обект на нейния доход. Размерът на плащането се изчислява от пазарната стойност на превозното средство, която се взема от 13%. За да спазва правилно закона, физическото лице предоставя на данъчната служба сертификат за 3-НДФЛ до края на април на следващата година и извършва плащането до средата на юли. Ако ползвателят е получил кола на базата на лотария или равенство, той все още извършва плащането.
Акции, Акции и Акции
Данъкът за подаръци се заплаща и при получаване на ценни книжа, акции, акции и дялове в чартърната компания. Данъкът върху дохода се плаща от донора, дарителят не извършва плащания, но може да получи писмо от данъчната служба за подаването им. На това те трябва да изпратят обяснителна бележка, че това е подарък. За да плати сумата на данъка върху дохода на акциите ще има в размер на 13%, стандартната ставка за всички видове дарения.
Данъци върху даряването на имущество на близки роднини
Хората могат да се чудят дали дарението на апартамент се плаща на роднина. Този въпрос е важно да се има предвид, защото ако донорът е близък роднина, то тогава обремененото лице е освободено от плащане. Близки роднини включват:
- съпруг, съпруга, родители, дъщери, синове, дори осиновени деца;
- братя, сестри, баби, дядовци.
Разликата в наследството по завещанието от подаръка е в полза на последния за облечения, тъй като той получава имота веднага и може да се разпорежда с него след регистрацията на сделката. Според завещанието собственикът на имота се счита за такъв, докато не умре, което ограничава правата на наследниците да използват апартамента или колата. Дори ако в завещанието собственикът напише само един получател на имота, други близки роднини все още могат да го предявят.
Не роднини
Лели, чичовци, братовчеди и братя не са близки роднини и следователно ставката на данъка върху подаръците с участието им е завършена. Можете да избегнете плащането, като направите дарение, а не директно - между леля и племенница, и две сделки - от леля към сестра, от майка към дъщеря. Това ще отнеме известно време за регистрация на сделките, влизането им в сила, но ще помогне да се направи без плащане.
Какъв данък се плаща при даряването на недвижим имот
Изчисляването на необходимата сума за плащане при получаване на дареното имущество се извършва с фиксиран процент от 13%. Обезщетенията за него не се прилагат, така че ако лицето е пенсионер или лице с увреждания, то е длъжно да извърши плащане на пълен размер. Единственото изключение, когато се регистрира договор за дарение, са служители на консулството заедно с членовете на техните семейства - правото им да бъдат освободени от данък са им възложени с решение на Виенската конвенция.
Има резерви, че стойността на дарения имот в договора не трябва да се различава от това колко струва на пазара с 20 или повече процента. Ако възникне такава разлика, плащането се изчислява от по-голяма сума - стойността на материалните запаси, установена от ОТИ. Ако дареният парцел с къща е дарен, тогава и двата обекта ще бъдат включени в тази цена, а базата за плащане на земята ще бъде равна на цената на доставения парцел.
Законът определя фиксирани дати за подаване на декларация и извършване на плащане, в случай на неспазване на които можете да получите наказание. В случай на закъснение при подаване на декларацията, наказанието е 100 рубли, но ако получателят не успее да плати в срок, ще му бъде наложена неустойка в размер на 20% от плащането. Непредвидено плащане се извършва при многократно забавяне, което води до наказателна такса в размер на 40% от плащането.
Плащането се извършва чрез подаване на документи в данъчната служба:
- документи за правото на собственост;
- споразумението за даряването на имущество;
- Актът за приемане и подпомагане на ОТИ, ако е дарен имот;
- паспорти на всички участващи страни;
- удостоверение за брак, когато договорът е между съпрузи;
- декларация за годината.
Служителите на данъчната служба получават документи, изчисляват размера на данъка и го изпращат с квитанция. Ще бъде посочена датата, след която плащането ще се счита за просрочено. Можете да платите разписката чрез всяка банка. Някои хора могат да измислят да не плащат данък върху доходите, извършването на регистрация не е акт на подарък, а фиктивна продажба с условно прехвърляне на пари.
При сключването на такава сделка продавачът-дарител не заплаща данъка, при условие че притежава имота повече от 3 години. При продажба на недвижим имот, регистриран като собственик за по-малко от 3 години, се извършва плащане в размер на 13% от стойността над 1 милион рубли от цената на апартаментите. Недостатък на такава сделка е нейният фиктивен характер, преследван от Наказателния кодекс с подходящо наказание за двете страни.
Сделката може да бъде отменена, за което трябва да напишете изявление. Това трябва да бъде направено преди подписването на договора и подаването му в Регистрационната камара, в противен случай ще трябва да напишете друго с обяснение на отказа. Не само той може да откаже сделката - донорът също има право да приложи преди официалната регистрация на договора поради следните причини:
- промяна в здравословното състояние, положението, нивото на живот;
- доказано в съда неправомерни действия на извършителя, извършени от него срещу донора или членовете на неговото семейство;
- повреда или загуба на недвижимо имущество във връзка с действията на извършителя.
НДФЛ, пребиваващ в Руската федерация
Ако дадено лице се счита за местно лице на Русия, тогава ставката на данъка върху доходите на физическите лица за даряване на апартамент на близък роднина се счита за 13%, без никакви привилегии или удръжки. Местният жител е гражданинът на страната, има паспорт и е тук повече от 183 дни подред. Когато официалната резиденция на гражданин е извън страната, той трябва да извърши плащането, докато апартаментът стане собственост.
Ставка за НДФЛ за нерезиденти
При заплащане на данък за подарък от нерезидент на Руската федерация, ставката му се повишава до 30% от общата стойност на недвижимите имоти. Гражданин на Руската федерация може да бъде нерезидент, ако не остане тук повече от 183 дни поред, следователно, за да се намали ставката, трябва да се вземе под внимание този фактор, за да може да се намали данъкът до 13%, ако имате паспорт на страната. Ако чужденец дари, размерът на плащането може да варира в зависимост от установените споразумения между тези страни.