- Какво е социална дедукция за обучение
- Кой може да претендира
- Процедура за ограничаване и изчисляване на лимита
- Как да върнем 13% от обучението
- Документи за данъчно приспадане
- видео
Помогнете на развитието на сайта, споделяйки статията с приятели!
Възстановяването на таксите за обучение прави възможно връщането на част от средствата, направени в бюджета. Можете да компенсирате разходите, ако сте платили образованието си или близките си роднини. Законодателството предвижда възстановяване на 13% от сумата. Това е уместно при наличието на официални доходи, чрез които се изплаща необходимия размер на данъка върху дохода.
Какво е социална дедукция за обучение
Социално приспадане е част от печалбата, която не подлежи на данъчно облагане, т.е. сума, която намалява размера на дохода, подлежащ на задължително данъчно облагане.Социално приспадане е приемливо при получаване на платено образование в публични институции: университети, колежи, автошколи и др.
Заслужава да се отбележи, че ако плащате за собственото си образование, компенсацията не зависи от формата на образование. Ако става въпрос за връщане за обучение на близки роднини, те трябва да бъдат обучавани само лично.
Правилата, регулиращи тази област, са посочени в Данъчния кодекс на Руската федерация. Той е основният носител на информация за обезщетенията за възстановяване на финансовите вноски. Социалните удръжки за обучение се уреждат от член 219, параграф 2.
Отличителни черти
Възстановяването на такса за обучение може да бъде многократно. Разрешава се всяка година да се подаде молба за обезщетение, ако не надхвърлите предвидения лимит за размера или обема на разходите.
Възможността за теглене на средства, изразходвани за образование, е само за периода, през който е извършено плащането. За всяка платена година връщането може да се направи следващата година. Максималният срок за правото на приспадане е 3 години: всичко, което не е било отнето преди, е изгорено. За издаване на социално приспадане по едно и също време в продължение на няколко години, документите трябва да се представят отделно за всяка година.
Друга разлика в връщането на данъчните плащания не е преносимостта за следващите данъчни периоди, превишаването на сумата на плащането над установената ставка. За календарната година се изчислява само частта, която е ограничена до Данъчния кодекс на Руската федерация.
Кой може да претендира
Да се преструваме на връщане на личен данък върху разходите за обучение имат право на лица, които плащат за собственото си образование (болнично, задочно, вечерно облекло), образование на децата си (лица под официално настойничество до 18 години) и близки роднини, чиято възраст не надвишава 24 години. В този случай лицето, което плаща, трябва да има служебна заетост, а образователната институция трябва да има държавна лицензия и акредитация.
Възстановяване на 13% от таксата за обучение може да се получи, ако сте използвали услугите на предприятия от следните категории:
- колежи;
- училища, технически училища;
- висши учебни заведения (институт, университет, академия и др.);
- допълнителни и подготвителни центрове за обучение;
- шофьорски училища;
- училище;
- центрове за изучаване на чужди езици;
- центрове за върхови постижения;
- интернати;
- детски градини.
Ако имате държавна лицензия, можете да получите възстановяване на средства в търговски обекти. Трябва да знаете, че възстановяването се предоставя изключително за образователни услуги. Храна, настаняване, транспорт и др. те не са.
Условия за получаване
Възможно е данъчно приспадане за проучвания при следните условия:
- гражданство и постоянна регистрация на територията на Руската федерация;
- облагаем доход с 13-процентна ставка;
- предоставяне на доказателства за обучение на федералната данъчна служба;
- извършване на плащания от лице, претендиращо за концесия;
- институцията, предоставяща курса на обучение, има държавна лицензия.
Процедура за ограничаване и изчисляване на лимита
Трябва да разберете, че платецът на такси може да получи ограничено количество парични средства след приспадане. Лимитът на държавния лимит е 120 хиляди рубли за финансиране на собственото си обучение и 50 хиляди рубли за роднини. Основата за изчисленията е възстановяване на изразходваната сума, всъщност 13% данък.
Най-добре е да плащате отделно за всяка година от образованието, защото с еднократно плащане от няколко години, размерът на разходите ще бъде повече, и все пак, не повече от 120 000 рубли ще ви бъдат върнати един път.
Възстановяване на данъци по собствено обучение
Възстановяванията за обучение могат да бъдат направени чрез социалното приспадане, ако:
- плащания за образователни услуги в публични институции;
- фидерът за обучение е официално нает и плаща данък върху доходите.
Размерът на възвращаемостта за собственото им образование се изчислява за календарната година и се характеризира със следните точки:
- невъзможно е да се възстанови сума, по-голяма от сумата, прехвърлена към бюджетната сметка (13% от заплатата);
- Можете да върнете до 13% от платеното образование, но не повече от 15 600 рубли. Това се дължи на ограничението на максимално допустимия размер на възстановяване от 120 хиляди рубли (120 000 * 13% = 15 600);
- лимит от 15 600 рубли. Това се отнася не само за сферата на образованието, но и за всички социални удръжки, чийто размер не трябва да надвишава 120 хиляди рубли.
Данъчно облекчение за детето
За да отговаряте на условията за възстановяване на образованието за доходи на детето, трябва да отговаряте на следните условия:
- детето трябва да учи редовно;
- възрастта му не надвишава 24 години;
- в официалния договор за предоставяне на платени услуги от образователен характер, платецът трябва да посочи бащата или майката на детето;
- В документите за плащане основното лице е един от родителите.
Максималният размер на приспадане за дете, установен с член 219 от Данъчния кодекс, не може да надвишава 50 000 рубли, което означава, че възвръщаемостта ще бъде 6, 5 хиляди рубли. (50, 000 * 13% = 6, 500).
В какви случаи е възможно да се върне НХРАО за братя или сестри
Приспаданията за преподаване на братя и сестри се извършват при същите условия като за децата. Размерът не може да надвишава 50 хиляди рубли, а роднините, записани в редовно обучение, не трябва да са по-стари от 24 години. За регистрация на връщане са необходими документи, потвърждаващи връзката (акт за раждане).
Как да върнем 13% от обучението
Можете да върнете социално приспадане за обучение за периода, през който е извършено плащането. Перспективата за приспадане се открива през следващата година. Данък, платен в миналото, може да бъде възстановен, ако давностният срок не надвишава три години. Например, като се свържете с Федералната данъчна служба през 2022-2023 г., можете да поискате приспадане за 2014-2016. Ако срокът е по-дълъг, парите няма да бъдат върнати.
Декларацията трябва да бъде подадена за следващата календарна година след годината, през която е направен разходът. Честотата на възстановяване е пропорционална на времето, прекарано на обучение. Ако е продължило 10 години, плащанията могат да се получават всяка година. Единственото ограничение е крайният срок за подаване на декларацията (3 години). Ето защо не трябва да отлагате доставката му за неопределен период и да издавате веднага след края на годината.
Чрез работодателя
Данъчно облекчение за обучение може да се направи преди края на календарната година, ако приложите това изискване към работодателя. Преди това е необходимо да се потвърди законността на изискването в данъчната служба. Алгоритъмът на действие е както следва:
- Необходимо е да се подготви петиция за получаване на уведомление от Инспектората на Федералната данъчна служба за правото на социално приспадане.
- Копия се правят от пакет от документи, утвърждаващи правото за връщане.
- На мястото на постоянна регистрация на данъчната администрация се предоставя писмено искане за получаване на известие за правото на приспадане с предоставяне на копия от оправдателни документи.
- След изтичане на 30 календарни дни данъчният орган ще получи уведомление, потвърждаващо правото да получи данъчно приспадане.
- Дайте на работодателя известие, издадено от данъчната служба. Тя е основа за премахване на данъка при източника върху дохода от размера на заплатата на физическо лице до края на текущата година.
При подаване на копия от необходимите документи до Инспектората за данъчна инспекция, които свидетелстват за правото да получат приспадане, трябва да имате и оригиналите, за да може инспекторът да извърши проверката.
Чрез данъчната служба
Можете да върнете 13% от данъчните разходи, като се свържете с данъчната инспекция. Инструкции стъпка по стъпка.
- Подадената декларация във формуляра 3-NDFL се попълва за годината, през която е платена таксата за обучение.
- При счетоводното отчитане по месторабота се получава сертификат (2-NDFL) с посочване на това, колко е спечелил данъкоплатецът, с начислени и удържани суми на данъци за желаната година.
- Извършва се копие от договора с институцията, предоставяща образователни услуги, в която се посочват всички подробности за лиценза за право на извършване на образователна дейност. Когато увеличавате разходите за образователни услуги, трябва да предоставите документ, потвърждаващ това или копие от него.
- Когато финансирате собственото си образование, обучавате дете, брат или сестра, трябва допълнително да имате копия на такива документи:
- удостоверение, указващо преминаването на редовна форма на обучение в желаната година;
- акт за раждане на детето;
- документи или споразумение за настойничество или попечителство.
- Направете копия на документи за разходи за образование, направени от данъкоплатеца (ваучери за парични средства, ваучери за получаване, платежни нареждания и др.).
- Да предостави на мястото на регистрация в данъчната организация попълнена декларация, придружена с копия от документи, показващи разходите и правото да се предостави данъчна декларация за разходите по процеса на обучение.
И двата метода имат предимства и недостатъци. Приспадане чрез работодателя може да се получи независимо от времето до края на годината. Но при връщане на голяма сума и кандидатстване за нея през втората половина на годината, работодателят може просто да няма време да плати пълната сума до края на годината. След това, за плащане на салдото ще трябва да се свържете с МФТС.
Документи за данъчно приспадане
Получаването на обезщетения чрез приспадане с по-нататъшно връщане изисква предоставяне на 3-Ndfl сертификат с доказателство за плащане, образование, удръжки от заплати и родствени документи. Заявка за данъчно приспадане се подава като отделен документ.
За връщане на средствата, изразходвани за обучението на самия индивид, са необходими следните заявления:
- документ за самоличност;
- Помощ от работодателя за доходи под формата на 2-NDFL форма. Когато се работи на няколко места, се изисква помощ от всеки;
- споразумение с образователна институция;
- платежни документи;
- лиценз на образователна институция.
Трябва да се има предвид, че този списък може да бъде разширен по искане на териториалната данъчна инспекция. Лицето, финансиращо образованието на роднини, освен основните документи, трябва да представи следните документи:
- лица, които плащат за детско училище - доказателство за тяхното раждане;
- Лица, плащащи за образование на братя или сестри - документ, потвърждаващ факта на родство;
- паспорта на роднина, за който сте платили;
- настойници - удостоверение за настойничество или съдебно решение;
- потвърждение от образователната институция за завършване на редовното обучение.
Ако, по погрешка, данъкоплатецът не е бил посочен в документите за плащане на проучванията на роднините, ще трябва да предоставите нотариално заверено пълномощно, за да имате право да извършите плащането в срока, определен в договора.
Как да се прилага правилно
Съставянето на заявление за връщане на надвнесени доходи на физически лица е писмено на образеца, предоставен от данъчната служба. Обикновено тя може да бъде разделена на три части: уводна, основна и допълнителна.
- Встъпителната част (горната дясна част на документа) е запазена за уточняване на инспекцията на Федералната данъчна служба, чиято служба разглежда заявлението и личните данни на лице, което кандидатства за привилегия. Личните данни включват пълното име без съкращения, паспортни данни, идентификационен номер, регистрация. Ако няма постоянна регистрация, трябва да посочите данъчния орган, който обслужва адреса на временно пребиваване. Задължително се посочва телефонът за връзка.
- В основната част, след заглавието, се изписва номерът на артикула, името на данъка, който се връща, периодите, в които е платен данъкът върху доходите, сумата, името на банката, в която е открита сметката и самия номер.
- Допълнителната част трябва да съдържа списък на документите, приложени към заявлението.
Можете да подадете попълнено заявление с подкрепящи документи по три начина.
- Лично или чрез пълномощник.
- Поща, регистрирана ценна поща.
- Чрез личната сметка на данъкоплатеца.
Помощ 3-NDFL
Трябва да го направите под формата на 3-NDFL форма. Можете да получите формуляра във всеки офис на данъчната инспекция или да го изтеглите от официалния ресурс на FTS. Помощта се попълва в установения ред:
- информацията се въвежда с главни букви;
- всяка буква и препинателен знак се записва в отделна клетка;
- цифрите са подравнени вдясно;
- клетки, които остават празни, се кръстосват с права линия;
- документът се попълва без грешки, корекции, фуги. Въведената информация трябва да бъде точна и актуална. Ако има грешки в готовата помощ ще бъде отказано;
- двустранен печат, подшиване на няколко листа и повреда на баркода, разположен в горната област за помощ, е неприемливо за документ, отпечатан на компютър.
Помощ, подадена в данъчната служба на мястото на регистрация. Декларацията се прави изключително за данъчните органи, ако възвръщаемостта се извършва чрез IFSN. Ако получавате приспадане чрез работодателя - не е необходимо позоваване.