Ако детето ви има платена форма на обучение, тогава данъчното приспадане ще ви даде възможност да върнете определена сума в портфейла си. Разберете кой има право на плащане и как да получи данъчно облекчение за обучение на зает гражданин на Руската федерация.
Данъчно облекчение
В законодателството на страната има статия, която предвижда евентуално връщане на обезщетение от сумата, която лицето е изразходвало за своето или за образованието на детето. Данъчно облекчение за обучение е част от приходите, изразходвани за университетско обучение или курсове, които не са облагаеми. Ако дадено лице работи на официална работа, тогава е възможно връщането на данъка върху дохода за обучение от натрупаната и предварително заплатена сума от не повече от 13%.
Правото на възстановяване на данъка върху доходите се предоставя на онези платец, които:
- може да представя официални документи за плащане (чек, квитанция, която посочва къде и с каква цел са изпратени средствата);
- платено обучение в търговска или държавна институция;
- официално нает - това условие е задължително - лице, което не е регистрирано в предприятието, няма право на обезщетение;
- данъците се заплащат редовно (ако едно лице работи в организация, тогава счетоводният отдел се занимава с този въпрос; ако сте индивидуален предприемач, трябва да се погрижите за това сами).
В какви случаи можете да получите
Причини за получаване на възстановяване на данък за обучение:
- заплащане на услугите на образователни организации, в които самият гражданин е провел лично курсове или образователна програма;
- такси за обучение на деца (до 24 години);
- социални разходи за обучение на брат или сестра лично (до 24 години);
- всички платежни документи се издават на гражданин, който иска да получи данъка върху доходите на физическите лица;
- обезщетение без никакви ограничения, ако го направите сами. Ако получавате за роднини (деца, братя, сестри), тогава можете да компенсирате разходите за обучение само ако лицето е учило на пълно работно време и възрастта му не е на повече от 24 години;
- ако лицето е учило в официално училище (университет, институт, техникум, шофьорска школа).
Документи за възстановяване на данъци
За да получите някаква сума на компенсация от държавата, трябва да подготвите всички документи за данъчното приспадане за обучение. Списък на необходимата документация:
- Попълнена данъчна декларация за физически лица. Времевата рамка е годината, през която е платено обучението. Формата и образецът могат да бъдат намерени в инспекцията, която се намира на мястото на пребиваване или на интернет страницата на Федералната данъчна служба. Също така на сайта на FTS можете да изтеглите специална програма, която е удобна за попълване на декларацията сами у дома.
- Договорът с образователната организация (фотокопие). Наличието на този договор е определянето на самоличността на платеца и доказателството за плащане. Текстът трябва да отчита пълния размер на плащането и името на гражданина. Ако плащането е променено, трябва да бъдат приложени всички сертификати с променената цена.
- Помощ за формата на човешкото обучение. Този вид документ е необходим, ако формулярът не е посочен в договора.
- Сертификати, които потвърждават разходите за обучение (чекове, варанти, банкови разписки), като се вземат предвид личните данни.
- Акт за раждане (фотокопие). За издаване на възстановяване на данък за образование на дете или брат (сестра) е необходимо удостоверение за раждане, което потвърждава семейните ви отношения с него.
- Документи за настойничество или попечителство.
- Заявлението за връщане на данъка върху доходите на физическите лица с банкови данни за разплащателната сметка, където компенсацията трябва да бъде върната.
Ако лицето подаде до инспектора несертифицирани копия на нотариално заверени документи, те трябва да бъдат представени заедно с оригиналите. Уверете се, че когато правите възстановяване, трябва да напишете изявление от името на лицето, което твърди, че Ви се изплаща. Удръжки се начисляват за целия период на обучение, като се взема предвид академичният отпуск, ако студентът е бил в него за определен период.
Как да се върне данъкът върху дохода
Алгоритъм за действия при регистрация на обезщетение за получаване на образование в гимназията:
- Трябва да помислите как предварително да върнете данъка за обучение в института. Съхранявайте всички удостоверения, които показват плащането и отношенията с образователната организация (договор, чекове, квитанции, заповед) и правете копия от тях.
- Ако сте в процес на обработка на обезщетение за дете, то тогава само трябва да бъдете посочен в касовите бележки като платец.
- При изтичане на платения период на обучение събира всички документи, потвърждаващи дохода и плащането на данъци (удостоверение за данъка върху дохода на физическите лица от данъчния агент, чековете, банковите разписки).
- Попълнете отчета за доходите. Това е по-удобно да направите това чрез програма, изтеглена от официалния сайт на Федералната данъчна служба, и попълнете всички задължителни полета. Отпечатайте крайния резултат, поставете своя подпис.
- На рецепцията на данъчната инспекция по местоживеене пишете заявление от ваше име с искане за получаване на приспадане за проучване.
- Посочете подробностите по разплащателната сметка, където трябва да върнете парите си.
- Предайте всички събрани на инспектора си или изпратете по пощата. Когато посещавате институция сами, не забравяйте да направите копия на всички документи, а когато изпращате електронно писмо с обратна разписка, оставете бележка с опис на всички прикачени файлове.
Период на ограничаване на данъчното приспадане
Обезщетението е възможно за периода, през който са направени разходите за образование. Документите се подават за следващата година след годината на плащане. Например човек, който е учил и платил за обучение през 2022-2023 г., трябва да подаде молба за обезщетение през 2022-2023 г. Регистрацията за приспадане не може да бъде направена незабавно, но връщането на компенсация в този случай ще бъде само за последните 3 години от платеното образование.
Парите се внасят по сметката на данъкоплатеца в рамките на 2-4 месеца от момента на подаване на документите и подаване на писменото заявление. Този период се определя от продължителността на сканирането на всички предоставени от вас файлове. Размерът на обезщетението зависи от разходите за образование в университета и от доходите на гражданин на Руската федерация за последната година, които той е посочил при попълване на декларацията.
Как да се изчисли данъчното приспадане за обучение
За да изчислите, ще ви е необходимо:
- разписки за такси за обучение;
- данъчен кодекс на Руската федерация;
- Помощ 2-NDFL;
- калкулатор.
Алгоритъм за отчитане стъпка по стъпка:
- Когато имате на разположение всички необходими сертификати с печати, подписи, разписки за плащане, изявления за подаване, трябва да изчислите възвръщаемостта, като вземете предвид приходите и разходите за образование.
- Законодателството удостоверява, че максималната данъчна база е 50 хиляди рубли. Гражданинът, който попълни декларацията, ще получи връщане на данъка върху дохода за образование в размер на 6 500 рубли, което ще бъде 13% от горната сума.
- Ако сумата, изразходвана за проучване е по-малко от 50 хиляди, а приходите по-малко от разходите, тогава формулата за изчисление е както следва: продуктът на сумата на дохода с 13%.
- Когато разходите и приходите са по-големи от максималния размер на базата, формулата за изчисляване е следната: продуктът от 50 хиляди рубли от данъчната ставка на дохода на физическите лица.
- Ако разходите са повече от 50 хиляди рубли, а доходите са по-ниски от максимума на базата, тогава възстановяването на сумата за приспадане се изчислява по следния начин: произведението на размера на дохода от 13%.