Помогнете на развитието на сайта, споделяйки статията с приятели!

Изходът от заслужената почивка е преход към нов начин на живот, когато лицето получава доход под формата на трудова пенсия и не може да работи. Държавата осигурява на тези лица обезщетение и други видове социално подпомагане (например, ако плащането за комунални услуги надхвърля 22% от дохода, можете да получите безвъзмездна помощ за битови сметки). В допълнение, според действащото законодателство, плащането на данъци от пенсионерите е с предимство, което им позволява да спестят част от средствата.

Какви данъци старите пенсионери не плащат

Освобождаването от данъци за руските пенсионери за старост се предоставя на две нива - федерално и регионално / местно. Поради тази причина списъкът на лицата на пенсионна възраст, които имат право на данъчни облекчения, ще бъде различен, в зависимост от конкретното място и социално законодателство за даден субект на федерацията. Пенсионерите по възраст са освободени от следните фискални плащания:

  • транспорт;
  • земя;
  • собственост;
  • доходи.

Федерални обезщетения

Действащото законодателство предвижда федерални данъчни облекчения за пенсионерите по старост по няколко начина. Това включва данъчни облекчения:

  • Земя и транспорт - федералното законодателство определя определени преференциални категории, които са определени на регионално ниво;
  • Имущество - важи за всички пенсионери при закупуване на недвижими имоти и е равно на 13% от размера на получените заплати за последните три години работа;
  • Приходи - отнася се до освобождаване от пенсии (и някои други плащания) от данък върху доходите на физическите лица (НДФЛ).

Освобождаване от данъци за пенсионерите на регионално ниво

Двустепенната система на обезщетения за пенсионери предполага, че основната дефиниция на категориите лица, които имат право на данъчни облекчения, се определя от федералния закон. А регионалните власти, ако имат възможности, разширяват и допълват този списък, като добавят нови условия и категории данъчни облекчения. Броят и размерът на регионалните обезщетения се определят от два фактора:

  • Нивото на благосъстояние на субекта на федерацията - в донорските региони, социалната политика се развива много по-силно, отколкото в нерентабилните региони и републики;
  • Отношението на местните власти към социалните проблеми - често ръководителите на регионите не обръщат достатъчно внимание на социалните програми, като предпочитат подкрепата на бизнесмени или обещаващи политици.

Най-лесният начин да се открият данъчните облекчения за пенсионерите на старост за даден регион е да се погледне в уебсайта на Федералната данъчна служба (ФНС). Ако вземем ситуацията като цяло, то се отнася до два вида плащания:

  • Транспорт - съгласно чл. 357 от Данъчния кодекс (НК), всеки субект на федерацията има свой собствен кръг от получатели на обезщетения;
  • Земя - съгласно чл. 387 от Данъчния кодекс, за всяка община могат да се формират преференциални категории.

Данъчни облекчения

Данъчният кодекс постановява, че пенсионерите са освободени от плащане на имуществен данък в своя имот (това включва различни категории недвижими имоти - апартаменти, къщи, други сгради и съоръжения). Важно е, че от 2022-2023 г. релефът се прилага само за един обект от всеки тип - пенсионерът може да кандидатства за един апартамент, гараж и жилищна сграда едновременно, ако те са собственост на него. Ако възрастен човек притежава, например, два апартамента, второто обезщетение няма да се прилага.

По закон собственикът на няколко обекта от същия вид трябва да уведоми данъчния инспекторат преди 1 ноември, към кой от тях трябва да се насочи. Ако това не се случи, Федералната данъчна служба избира опцията с най-голям размер на данъчното облагане за прилагане на мерки за облекчение. Законодателното ограничаване на броя на обектите, подлежащи на данъчни облекчения за пенсионерите, се дължи на желанието да се ограничат възможностите за злоупотреби, когато апартаментите и къщите се пренаписват, за да се пенсионират хората, за да се възползват от съществуващите изключения.

Кой трябва да

Към категориите получатели на обезщетения за данъци върху имуществото са както работещите, така и работещите пенсионери. Задължително е да се изпълни всяко от следните условия:

  1. Имотът е издаден на получателя на пенсията.
  2. Този имот не е бил използван за търговски дейности.
  3. Максималната кадастрална стойност на обекта е 300 милиона рубли (ако е по-висока, тогава данъкът трябва да бъде платен).

Гражданин на пенсионна възраст, който иска да се възползва от фискалните преференции, трябва да има документални доказателства за спазването на тези условия (например извлечение от единния регистър на недвижимите имоти) и да ги представя на данъчните инспектори.

Обекти на преференциално данъчно облагане

Данъчният кодекс съдържа списък с имоти, които са обект на правото на пенсионера на данъчни облекчения. Този списък включва:

  • апартамент;
  • отделни стаи;
  • нежилищни помещения за професионална творческа дейност (например студио или изложба);
  • частни къщи;
  • гаражи;
  • Селскостопански обекти за домакинство (например навеси или складове);
  • жилищни съоръжения в строеж.

Данъчно облекчение за втория обект

Пенсионерите често бъркат данъчните облекчения за втори имот (за който нямат права) и преференции за придобиване на недвижими имоти (за които имат право). Пенсионер може да получи такова приспадане в съответствие с член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация при закупуване на апартамент, стая, сграда и т.н., но само при условие, че не са изминали повече от три години от пенсионирането. Тази възможност се появи през 2014 г., но изисква изпълнението на две условия:

  • Можете да кандидатствате за повторно приспадане само веднъж;
  • общата сума на данъчната основа не трябва да надвишава 2 милиона рубли (независимо от броя на квадратните метри).

Преференции за данък върху земята за пенсионери на възраст

Обект на данъчно облагане в тази ситуация е земята, която е собственост на гражданина. Такава рокля е:

  • дача;
  • чифлик;
  • жилища;
  • Земеделски.

През 2022-2023 г. на федерално равнище бяха приети законодателни промени, според които получателите на пенсии за старост са включени в преференциалната категория, за която се облага с намалена сума. Размерът на намалението е равен на кадастралната стойност от 600 квадратни метра земя, която им принадлежи, което означава, че хората на пенсионна възраст няма да трябва да плащат за парцели от 6 акра и по-малко.

Данъкът върху земята е в компетенциите на местните власти, следователно, в различни региони на Русия, ползите за хората от заслужена почивка са различни. Например, в Санкт Петербург, Томск и Ростов на Дон, максималният размер на парцела, освободен от данъчно облагане, е 25 акра. Пенсионерите от Новосибирск, с парцел от повече от 6 дка, имат 50% предпочитание към размера на начислените плащания. Но възрастните хора в Москва, Уфа и Красноярск се справят без допълнителни индулгенции.

Освобождаване от данъци за пенсионерите в транспортния данък

Според Данъчния кодекс този вид данък се класифицира като регионален. Тя се заплаща от собствениците на автомобили - автомобили, мотоциклети, скутери, лодки, моторни шейни и т.н. Лице на пенсионна възраст се освобождава от данъчно облагане, ако колата му:

  • оборудвани за използване от хора с увреждания;
  • получени от агенции за социална сигурност и мощност на двигателя не повече от 100 конски сили (к.с.);
  • лодки с мотор до 5 литра. c.
  • селскостопанска техника.

Транспортният данък се определя на регионално равнище, така че условията за обезщетения в регионите на Русия са различни. Субектите на Руската федерация самостоятелно решават дали да се прилага предпочитание на тяхна територия. В случай на данъчно облекчение регионалните власти определят показателите за мощността на двигателя на машината, за която е предвидено преференциално данъчно облагане. Таблицата показва ситуацията с освобождаването от транспортни данъци в някои руски градове:

град

Условия за предоставяне на привилегии за транспортна такса

Новосибирск

Скоростта от 20% от базата, с максимална мощност на двигателя от 150 конски сили

Москва

Привилегията не е налице

Санкт Петербург

Премахването на данъците върху една кола от руско или съветско производство, до 150 к.с.

Характеристики на начисляването на данък върху доходите на пенсионерите за старост

Съгласно чл. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация 13% данък върху доходите на физическите лица не се облага с пенсии, поради което пенсионерите по старост не го плащат. Поради тази причина те не могат да получат данъчно облекчение, ако са платили за медицински услуги или санаторно лечение. Но тази ситуация не важи за работещите пенсионери, които плащат данък върху доходите на заплатите и могат да получат данъчни облекчения.

Неработещото лице на пенсионна възраст може да има допълнителни доходи (например от отдаване под наем на апартамент и други видове непряка търговия). В този случай неработещият пенсионер попълва и подава до данъчната декларация под формата 3-NDFL за изчисляване на съответния данък и ако е необходимо, може да получава преференции за плащания.

Какъв доход не подлежи на облагане

За тези, които са на заслужена почивка, руското законодателство предвижда изключения при изчисляването на данъците. Не подлежи на облагане:

  • пълни пенсии;
  • финансова помощ от бившия работодател в размер не повече от 4000 рубли на година;
  • субсидии от мястото на предишна работа за медицинско лечение или заплащане на санаторни ваучери.

Данъчно облекчение за данък върху доходите на работещите пенсионери

В случай, че лицето на пенсионна възраст е наето и има официална заплата, плащанията на доходи от неговите доходи се изплащат от работодателя. В този случай, когато възникне право на данъчни облекчения (например, ако сами плащате за лечението), пенсионерът може да върне изплатения личен подоходен данък частично или изцяло. За да направите това, съгласно член 229 от Данъчния кодекс на Руската федерация, е необходимо да подадете декларация до данъчната служба по мястото на пребиваване или регистрация.

Връщане на данък върху доходите при покупка на имот

Според закона, преференциите за закупуване на жилища се предоставят само при наличие на доход. Тъй като пенсионният данък не е удържан, в повечето случаи неработещите лица на пенсионна възраст не могат да получат възстановяване на данък върху доходите при закупуване на имот. Изключение прави ситуацията на прехвърляне на данъчното приспадане към предходни години и ако през предходните 4 години лицето е плащало данък върху доходите (например, този период просто предхожда изхода на заслужена почивка), тогава той може да върне тези суми.

През 2022-2023 г. неработещ пенсионер може да върне данъка върху доходите на физическите лица за 2022-2023 г., 2022-2023 г., 2022-2023 г. и 2014 г. (при условие, че тези плащания са направени). За официално заетите лица данъкът върху дохода се връща през работното място. Сумата за възстановяване е 13% от стойността на закупения обект (но не повече от 2 милиона рубли).

Законодателно определени ситуации, в които можете да получите данъчно приспадане при закупуване на имот. Те включват:

  • придобиване или изграждане на жилища (апартаменти, стаи, вили и др.);
  • закупуване на парцел с жилищна къща, стояща на него (или за нейното изграждане);
  • плащане на лихви по ипотеката;
  • разходите за ремонт на жилища, ако първоначално не са били завършени.

Как да получите данъчни кредити

За да получите преференции за фискални плащания, лицето на пенсионна възраст трябва да напише декларация (можете да вземете проба от данъчната инспекция или да я изтеглите на техния уебсайт). Освен това се предоставя пакет от документи, който включва:

  • паспорт на кандидата;
  • удостоверение за пенсионер;
  • INN;
  • удостоверения и удостоверения, въз основа на които възниква правото на обезщетение (например препращане от местен лекар и разписка за плащане на лечение).

Има няколко възможности за подаване на документи в данъчната служба. Ако заявлението е подадено лично, последователността на действията е следната:

  1. Подгответе всички необходими документи и дойде с тях в офиса на Федералната данъчна служба на мястото на пребиваване или регистрация.
  2. Свържете се с дежурния инспектор, казвайки, че искате да получите обезщетения.
  3. Служителят на данъчната инспекция се запознава с предаваната документация, идентифицира данъкоплатеца и приема заявлението или дава писмен отказ, като посочва причините.
  4. Като потвърждение се издава сертификат, според чийто брой можете по-късно да уточните приемането на данъчното облекчение.

Друг вариант е да изпращате документи чрез поща. Това изисква:

  1. Направете фотокопия на документи и ги уверете. За сертифициране не е необходимо да се свързвате с нотариуса - можете да го направите сами, като напишете “True” на всяко копие, като поставите датата, подписа и името си с инициали.
  2. Да бъдат внимателни при изготвянето на документи, защото в случай на грешки или неправилен дизайн те няма да бъдат приети от данъчната инспекция, а усъвършенстването ще увеличи продължителността на тази процедура.
  3. Изпратете пакет с документи с препоръчана поща с уведомление.
  4. Изчакайте потвърждение, че изпращането е получено.

Можете също да изпратите документация чрез интернет. За да направите това, първо трябва да се регистрирате в отдела на Федералната данъчна служба по мястото на пребиваване и да получите данните, за да въведете личната си сметка. След това заявителят трябва:

  1. Направете сканирани образци от необходимите документи в JPG, PNG или PDF формати, а общият размер на пакета не трябва да надвишава 20 мегабайта.
  2. Влезте в профила си, като използвате полученото потребителско име и парола. Когато за първи път влезете в системата, системата ще ви помоли да промените паролата, тази процедура е дадена 1 месец.
  3. Разгледайте информацията на главната страница на личния си профил. Ето списък на имуществото, принадлежащо на гражданина, посочване на платежни операции и данни за наличието на дълг или надплащане на данъци.
  4. Създайте персонализиран електронен подпис, като кликнете върху бутона "Профил" в горния десен ъгъл на екрана. В страницата, която се отваря, трябва да изберете секцията "Получаване на сертификата за ключа за проверка на ES". След това се извършва проверка на потребителската информация и издаването на данни за електронен подпис. Сертификатът може да се съхранява на компютъра на потребителя или на защитения сайт на FTS (за физически лица, вторият вариант ще бъде по-удобен).
  5. Прикачете една сканирана извадка от документи, добавете описание към всеки от тях и натиснете бутона „Запиши“.
  6. Въведете паролата от получения електронен ключ в долната част на страницата и кликнете върху бутона "Подпиши и изпрати" на екрана.
  7. Изчакайте онлайн уведомлението, че пакетът от документи, изпратени на IFTS. Номерът на вашата пратка ще бъде показан в горния десен ъгъл на монитора и ако е необходимо, можете да получите разписка за получаване на документите. Ако искате да проследявате хода на вашето заминаване, тогава ще намерите информация за това в прозореца „Състояние“.

Процедура за кандидатстване

Съществуващата процедура за предоставяне на привилегии предполага, че лице, което има право на снизхождение, ще информира за това данъчната инспекция. За да направите това, трябва да изготвите изявление, в което да посочите:

  • предоставени обезщетения;
  • данни за пенсионното удостоверение;
  • INN;
  • паспортни данни.

Ако заявлението заедно с оригиналните документи се представя не по-късно от 1 ноември, следващата година пенсионерът ще получи данъчно освобождаване или преизчисляване се извършва, като се вземе предвид отстъпката. Можете да кандидатствате лично в данъчната служба, по пощата или чрез личната си сметка на сайта на UFNS.

видео

Помогнете на развитието на сайта, споделяйки статията с приятели!

Категория:

Друг